Bilan patrimonial, optimisation, transmission, investissement
Pour un dirigeant, patrimoine privé et patrimoine professionnel ne sont pas deux sujets séparés. La rémunération, la détention des titres, l'immobilier d'exploitation et la préparation de la retraite forment un même ensemble, dont les arbitrages se répondent.
Nous établissons un diagnostic global, puis nous travaillons les leviers qui ont un effet mesurable : structure de rémunération, mode de détention des actifs, calendrier de transmission et fiscalité des opérations envisagées.
Le bilan patrimonial est le point de départ : ce que vous détenez, sous quelle forme, avec quelle fiscalité et quelle liquidité. Il fait souvent apparaître des arbitrages simples et négligés — notamment sur la rémunération du dirigeant et sur les droits à la retraite.
La transmission d'une entreprise se prépare des années à l'avance : les dispositifs les plus efficaces supposent une antériorité de détention et un formalisme respecté. Nous intervenons également sur la structuration des opérations immobilières et sur la fiscalité des plus-values et de l'IFI.
Arbitrage entre rémunération, dividendes et capitalisation dans la société.
Choix du mode de détention : nom propre, SCI, LMNP, société à l'IS.
Anticipation de la transmission et de la donation d'entreprise.
Cela dépend de l'objectif : revenus immédiats, capitalisation, ou transmission. La SCI facilite la transmission progressive et la détention à plusieurs ; elle n'est pas automatiquement plus avantageuse fiscalement. Nous étudions les deux hypothèses chiffrées avec vous et retenons celle qui correspond à vos objectifs.
Plusieurs années avant l'échéance envisagée. Les dispositifs d'exonération les plus favorables supposent des durées de détention et des engagements formels qui ne peuvent pas être mis en place dans l'urgence. Nous établissons avec vous un calendrier et suivons chaque étape jusqu'à son terme.
En arbitrant entre salaire, dividendes, épargne retraite et avantages, au regard du coût global (impôt et cotisations) et des droits sociaux acquis. L'équilibre optimal évolue avec le niveau de bénéfice : nous le recalculons chaque année avec vous.
Nous intervenons sur les dimensions comptables, fiscales et patrimoniales relevant de notre mission. Pour les placements financiers relevant d'un statut réglementé distinct, nous travaillons avec des partenaires spécialisés.
Elle consiste à transmettre la nue-propriété d'un bien en conservant l'usufruit, donc l'usage et les revenus. Les droits de donation ne portent alors que sur la valeur de la nue-propriété, déterminée selon l'âge du donateur. Au décès, l'usufruit s'éteint et le nu-propriétaire devient plein propriétaire sans droits supplémentaires. Nous chiffrons l'opération et la coordonnons avec votre notaire.
La location nue relève des revenus fonciers, au micro-foncier ou au régime réel. La location meublée non professionnelle relève des BIC et permet, au réel, d'amortir le bien et le mobilier, ce qui réduit souvent fortement le résultat imposable. Ce régime suppose en contrepartie une comptabilité commerciale, que le cabinet tient pour vous, déclarations incluses.
Le premier rendez-vous est offert et sans engagement. Nous y définissons ensemble le périmètre utile — ni plus, ni moins.